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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-03 14:14

你好，增值税不需要单独计提，一般纳税人只需要做相应的结转分录

珊珊 追问

2020-07-03 14:15

怎么结转？是缴费的时候的分录吗？

邹老师 解答

2020-07-03 14:21

你好
结转的时候，借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
缴纳的时候，借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款

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本月计算增值税需要缴纳5340.9
2018-10-22 23:12:11
你好，增值税不需要单独计提，一般纳税人只需要做相应的结转分录
2020-07-03 14:14:49
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
2020-06-21 10:51:05
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
2016-05-10 10:52:44
小规模的不用这么麻烦。
2023-10-10 15:25:26
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