问下老师，我们公司开给天猫的发票，实际收不到款子，这个要怎么做账？

伊利 追问

2020-07-03 19:08

应该是平台收到的积分吧

郭老师 解答

2020-07-03 19:14

借销售费用，贷主营业务收入应交税费。

伊利 追问

2020-07-03 19:23

嗯！之前的财务做账务处理是这样的：借：应收账款～支付宝平台113   贷：其他业务收入106.3/应交增值税～销项23.7              借：应收账款-113  贷：其他业务收入-100 /应交增值税~销项-13           开出去的时候按照6%缴税，然后冲回的时候按照13%算，应收账款是冲平了，然后增值税在财务软件里跟报税体统里每个月对不上，我应该怎么调整这个增值税？

伊利 追问

2020-07-03 19:26

23.7算错应该是6.7，   然后借方留底税额财务软件跟报税系统 相差3万多

郭老师 解答

2020-07-03 19:27

怎么会对不上你申报的不是根据你的税率来申报吗？

伊利 追问

2020-07-03 19:29

开出去按照6%缴税，然后还要按照13%税率冲回，这个增值税有差额了啊，为了冲平应收账款，不明白为啥要冲回销项，而且两者的税率不一样

郭老师 解答

2020-07-03 19:30

有差额，不耽误你交增值税吧，你申报的时候都是根据它的税率来申报的。

伊利 追问

2020-07-03 21:28

就是这个差额要怎么调整？我要把申报系统跟财务软件的数据保持一致

郭老师 解答

2020-07-03 21:32

账上根据你的发票来做，申报的时候这样调整一下
这样影响你的收入，不影响你的税款。