我是网店，小规模纳税人，不存货，都是供应商直接发货给买家，买家订单确认收货后，货款到我们账上，同时采购款也分账给供应商，成本发票是供应商每月统一开一张，平时入库存是暂估吗？麻烦帮我看下这么做分录对吗？ 【入库时】 借：库存商品 贷：应付账款（暂估） 【付货款时】 借：应付账款 贷：其他货币资金-支付宝 【买家收货确认收入时】 借：其他货币资金-支付宝 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 【结转成本】 借：主营业务成本 贷库存商品 然后成本发票到了，应该怎么处理？ 请老师帮忙指正，谢谢！

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 14:19

付货款时是 借：应付账款（暂估） 贷：其他货币资金？

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 14:20

因为我们是先货款月底统一开来的发票

耿老师 解答

2020-07-04 14:29

你好！可以这样处理

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 14:32

老师，如果这样处理，应付账款（暂估）不就平了吗？发票来时又多了一个贷：应付账款？可是款已经付过了。。。

耿老师 解答

2020-07-04 14:34

你好！先红冲在做蓝字没有增加啊

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 14:36

这里的(暂估)是二级科目吗?

耿老师 解答

2020-07-04 14:39

你好！是的，可以设计二级科目

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 14:54

我确认一下，如果最终收到发票金额是吻合的，是不是这样：
【入库时】 借：库存商品 贷：应付账款（暂估）
【付货款时】 借：应付账款( 暂估) 贷：其他货币资金-支付宝 
【买家收货确认收入时】 借：其他货币资金-支付宝 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
【结转成本】 借：主营业务成本 贷库存商品
【收到发票时】
红字 借：库存商品  红字 贷：应付账款（暂估）
借：库存商品   贷：应付账款

耿老师 解答

2020-07-04 14:57

你好！是的没有差额可以这样处理

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 15:06

付货款时，是借：应付账款（暂估），还是借：应付账款？。。。

耿老师 解答

2020-07-04 15:08

你好！暂估，因为没有发票不确定金额

学堂用户_ph591799 追问

2020-07-04 15:13

好的，谢谢老师的耐心解答！

耿老师 解答

2020-07-04 15:15

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢