货物款项已预付，已入库，发票未开，怎样记分录

Platy 追问

2020-07-04 14:53

怎么做分录，款项是确定的，增值税这部分怎么处理

Platy 追问

2020-07-04 14:54

货物已经卖出，还要结转成本

耿老师 解答

2020-07-04 14:56

借 库存商品  贷 应付账款－暂估 借主营业务成本  贷 库存商品   收到发票  先红字冲回借 库存商品  贷 应付账款－暂估   然后借库存商品  应交税费  贷应付账款果你们可以抵扣进项税的话。

Platy 追问

2020-07-04 15:09

可以抵扣，那我们预付的款项呢

耿老师 解答

2020-07-04 15:12

你好，冲减应付账款暂估就可以了。

Platy 追问

2020-07-04 15:12

全额预付的，而且知道增值税13个点，货物明细也知道，能先记借库存商品  贷预付账款  ，然后开出发票时再借应交税费_进项税  贷预付账款，这样行吗

耿老师 解答

2020-07-04 15:14

你好！借原材料暂估贷银行存款。这样的话也是原分录红色冲回就可以只是在原材料里增加暂估。

Platy 追问

2020-07-04 15:22

没明白什么意思，怎么又成原材料了

Platy 追问

2020-07-04 15:37

那冲销的应付账款_暂估贷预付账款，收到发票后也需要红字冲回是吗

Platy 追问

2020-07-04 15:38

再借库存商品，应交税费，贷预付账款

耿老师 解答

2020-07-04 15:59

你好！你不是已经付款了吗？有了预付账款就没有应付账款这个科目了，所以原材料加暂估。