老师好，我想咨询一下，企业销售服务收入没进公户，由于金额比较小，客户直接微信支付宝支付的，但是客户要求开发票，该企业是小规模，代开专票的时候税额已缴纳。这种情况账务处理咋做？

Queen 0056 追问

2020-07-04 15:22

私户的支付宝

许老师 解答

2020-07-04 15:23

哦哦
借：其他应收款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款

Queen 0056 追问

2020-07-04 15:40

那其他应收款最后咋冲呢？

许老师 解答

2020-07-04 15:41

这个的话   需要收钱的人   还钱给公户
才  借：银行存款   贷：其他应收款

Queen 0056 追问

2020-07-04 15:43

这样做合理？有啥税务风险没

许老师 解答

2020-07-04 15:46

这个没问题的哦
当然  如果收钱的人   是公司股东  到今年年底   还不还钱
这个  被税务发现的话    视同向他个人分配了利润    收他20%的个税。。。
所以   年底前要归还哈