小规模自开或代开增值税专用发票的账务处理？

梅子 追问

2017-09-12 12:17

你好，王老师，那增值税的三级明细应该是什么？应该是按一般纳税人那样去分未交（已交）增值税，还是像小规模一样，只设到二级明细就可以了？

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 13:35

您好，一般纳税人的，按一般纳税人那样去分未交（已交）增值税，小规模纳税人的，只设置应交税费-应交增值税。