老师，您好！上月已做进项转出100元并且在上期申报表中已填了本期进账转出，本月未开票，申报增值税申报表时，上期100元，我应如何处理？

笑着磕粮的girl 追问

2020-07-04 16:26

5月收到一张进账发票，所属期5月申报增值税时已做进项项转出，现在我6月没有开票，因此我这张100元的税没法进行抵扣，

笑着磕粮的girl 追问

2020-07-04 16:26

那我6月增值税申报表中这100的税应如何填写？

maize老师 解答

2020-07-04 16:34

你这个意思是没有填写本期认证本期申报抵扣先做进项税额转出？你勾选抵扣确认复核吗，那填写本期认证本期申报抵扣，会自动留底

笑着磕粮的girl 追问

2020-07-05 11:15

因为单位属于简易征收项目，因此发生的进项税不能抵扣的。如果要抵扣只能是在一般计税方法下进行抵扣。

笑着磕粮的girl 追问

2020-07-05 11:17

而一般计税方法下单位是没有开票的，因此收到的进项票做了进项转出。到可以抵扣时再转回。这时在增值税申报表中，进项税转回应如何填写？

maize老师 解答

2020-07-05 11:28

这个申报表上填写不了，我看之前学员反馈填写不了，你需要去大厅那边，之前应该留底的，你简易计税和留底是分开的

maize老师 解答

2020-07-05 11:28

进项税额转出那个下面填写负数

maize老师 解答

2020-07-05 11:30

看你税局让你转回不？