请问异地施工预交企业所得税账务处理怎么做

简C 追问

2020-07-04 19:08

请问所得税是季度申报，那预交的怎么结转

maize老师 解答

2020-07-04 19:15

借所得税费用 贷应交税费 应交企业所得税    ，

maize老师 解答

2020-07-04 19:15

后面次月7月缴纳做借应交税费应交企业所得税 贷银行，

简C 追问

2020-07-04 19:17

意思是预交的钱是要等季度结束才可以从银行出去？这样怎么做啊

简C 追问

2020-07-04 19:18

这个是预交的，钱已经支付了

简C 追问

2020-07-04 19:18

只是还没冲抵

maize老师 解答

2020-07-04 19:28

异地预缴做的是借应交税费-应交企业所得税，贷银行    ，机构所得地，假设不是小型微利企业，你这个6月看你们利润表发现这个机构所得地申报需要交纳企业所得税，这个6月计提，借所得税费用 贷应交税费 ，这个是按（之前机构所得地算出来所得税+异地预缴之和去计提的）  ，次月7月缴纳的是借应交税费应交企业所得税 贷银行，

maize老师 解答

2020-07-04 19:30

这个6月计提，借所得税费用 贷应交税费 ，这个是按（之前机构所得地算出来所得税（机构所得地抵扣完预缴之后需要交的）+异地预缴之和去计提的）