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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-05 12:36

你好
收到专票没有认证，账务处理是
借；库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷；应付账款等科目
之后月份认证的时候
借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

生活更美好 追问

2020-07-05 17:12

谢谢老师。
收到银行存款利息应如何账务处理呢，贷方是不是计入财务费用

邹老师 解答

2020-07-05 17:17

你好，借；银行存款   ， 贷；财务费用——利息收入  （或借方负数）
可以是财务费用——利息收入 贷方正数，也可以是 财务费用——利息收入 借方负数
这两种方式都是可以的

生活更美好 追问

2020-07-05 17:35

老师，一般用软件做账是不是就是财务费用借方负数呢，余额就是0

邹老师 解答

2020-07-05 18:44

你好，其实不管计入取得利息收入计入 财务费用——利息收入 贷方正数，还是计入 财务费用——利息收入 借方负数
结转到本年利润之后都是余额为0的

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你好 收到专票没有认证，账务处理是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目 之后月份认证的时候 借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2020-07-05 12:36:33
你好，是的，7月份红冲掉即可。
2020-07-03 18:00:38
这个是费用发票吗？借以前年度损益调整，待认证进项税额贷其他应付款，借利润分配未分配贷以前年度损益调整
2020-03-10 10:53:31
你好，具体是什么情况，请上传一下
2019-08-30 18:15:07
可以计入4月 也可以5月
2017-05-25 11:14:44
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