1、计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 二、工资发放 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 老师，你好，我想问下个人承担社保部分也在公司管理费用里提现吗？（比如公司管理人员的工资社保）

桃夭 追问

2020-07-06 09:08

比如计提工资的时候，借管理费用贷应付职工薪酬；工资发放时:借，应付职工薪酬工资，贷其他应付款-社保，贷银存


这里其他应付款的数不是得在应付职工薪酬工资里体现吗？要不借贷是不是不平啊？

meizi老师 解答

2020-07-06 09:09

你好 是的     计提的工资是需要包括个人所得税和个人社保部分的      这样才会平衡的

桃夭 追问

2020-07-06 09:10

那就是个人交的社保也入公司的管理费用？

meizi老师 解答

2020-07-06 09:14

你好 不计入 。   个人社保缴纳的时候做 借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款或者其他应付款-个人社保贷银行存款 。      扣工资做 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款或者其他应付款-个人社保   银行存款等

桃夭 追问

2020-07-06 09:17

明白了，老师，谢谢

meizi老师 解答

2020-07-06 09:18

没事的 希望能帮到你  满意请给予评价