老师，你好，我对带税的分录不是很理解，我想问，代缴个人所得税分录是 借：管理费用/生产成本 —个人所得税 贷：应付职工薪酬—个人所得税 借：应付职工薪酬—个人所得税 贷：应交税费—应交个人所得税（代扣代缴） 借：应交税费—应交个人所得税（代扣代缴） 贷：银行存款

（阿芙）稚念 追问

2021-04-26 16:36

代扣代缴个税的完整分录

（阿芙）稚念 追问

2021-04-26 16:36

不知道怎么做

（阿芙）稚念 追问

2021-04-26 16:37

百度说，计提先进工资，然后是发放工资，然后是交个税，觉得有点凌乱

meizi老师 解答

2021-04-26 17:04

你好 这个是全套分录。  你自己好好理解下。 看不懂在问
1.计提工资 
 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理/销售费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

（阿芙）稚念 追问

2021-04-26 17:54

次月发放的时候，借：应付职工薪酬—工资  贷，其他应收款—社保（个人部分）

meizi老师 解答

2021-04-26 17:56

 你好 你发放工资  这个是扣除个人社保部分的金额。 是的

（阿芙）稚念 追问

2021-04-26 18:02

到底是应付，还是应收，有点凌乱

meizi老师 解答

2021-04-26 18:10

 你好    你先缴纳给社保局 在工资扣除社保挂其他应收款 ；     先  工资扣除在缴纳给社保局 挂其他应付款 。 你自己看你实际是什么情况