老师小规模减免税费分录是不是，借应交税费应交销项税贷应交税费减免税，然后借应交税费应交减免税贷营业外收入

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-06 09:14

你好，小规模纳税人减免增值税的分录是
借；应交税费—应交增值税，贷；营业外收入—增值税减免

勤奋的学渣追问

2020-07-06 09:15

那销项税不用动是吗

邹老师解答

2020-07-06 09:23

你好，小规模增值税完整的账务处理是
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税，贷；营业外收入—增值税减免
小规模纳税人只有应交税费——应交增值税二级科目，没有三级科目销项税额的
销项税额是一般纳税人才有的科目

勤奋的学渣追问

2020-07-06 09:27

嗯，我这个财务软件应该是核算一般纳税人的科目，所以都是带进项和销项的。我也不知道该怎么调

勤奋的学渣追问

2020-07-06 09:28

老师我还想问下，报税时填哪些申报表，资产负债表，利润表，现金流量表填吗

邹老师解答

2020-07-06 09:28

你好，既然是小规模纳税人，就不应当用一般纳税人的科目才是的
你需要把之前错误的分录红冲，然后按正确的科目处理才是的

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