我2015年12月-16年5月的社保费用都没有做帐，现在才收到同事寄的社保缴费专用银行卡对帐单和社保局开的收据。是不是12-5月的社保费能在6月补做帐，记入管理费用？

我2015年12月-16年5月的社保费用都没有做帐，现在才收到同事寄的社保缴费专用银行卡对帐单和社保局开的收据。是不是12-5月的社保费能在6月补做帐，记入管理费用？

答： 12月份的通过以前年度损益调整 其他月份的可以通过管理费用

公司2015至今的社保费全部未入帐，因为是从一个对公户扣款的（这个帐户只用来扣社保，因为没去银行拿过业务回单，所以在外帐上这个帐户和社保费都是没有做帐的，也不想再去这家银行拿单，因为经常跑麻烦）。我如果现在要补做帐，可以这个对公户的收支不入帐，只补做社保费用么，做成借：管理费用-社保费，贷：现金。当是现金付社保费了

答： 你现在补做是15年账就可以，如果是16年的话，不能税前扣除。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们公司给别人代交社保，他是12月份打钱到公司的，共打了5个月的，其中，要补交16年9月、10月、11月没交的社保个人扣款，预交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帐的时候，我全给做到12月份了，从17年1月份帐上来看，他还没有给我们代交社保的钱（社保局实际扣款是8628.93，发工资时的 社保是8308.5，正好差了一个人的社保：320.43），实际上已在16年12月交完了。从其他应收上来看，我们还欠他两个月的社保钱。这个怎么处理比较好点。

答： 这个处理方法，要根据来款的明细清单（金额及月份等），来更正12月账务，红冲12月的凭证，重新编制正确的凭证。