本公司是一般纳税人，去年买的税盘做的凭证是借应交税金应交增值税进项，贷现金，后来才知道这样是错误的。 咨询后有一位老师建议是那借其他应收款其他480，贷应交税金应交增值税进项480。管理费用办公费480，其他应收款其他480。应交税金应交增值税减免税款红字480，管理费用红字480。另一个为老师分录是这个，借管理费用办公费480，贷 其他应收款其他480。借应交税费增值税-减免税480贷管理费用红字480 借方黑字，贷方是红字分录。就是最后一张凭证借贷不一样，一个都红字，一个是借黑字，贷红字。那位老师是对的。

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:32

那我可以红冲掉整张凭证，再做正确的吗，不过这个税盘是去年买的一直没抵扣，会有别人说的什么调整年度损益之类的吗

小云老师 解答

2020-07-06 16:33

可以红冲掉整张凭证，再做正确的
你只要把涉及到损益类的科目改成以前年度损益调整就行了

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:35

老师，我之前的凭证是这样的

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:35

老师我没学过会计，很多东西我都不懂

小云老师 解答

2020-07-06 16:41

你图片分录和你第一个提问说的都不是同一件事啊

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:45

是一样的呀，只不过我把费用什么的都写在一起了，然后税盘就是那个应交税金那里

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:45

后来我才知道我做凭证做错了

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:46

我把他做到进项税额那里去了

小云老师 解答

2020-07-06 16:47

那之前的处理上面不都已经告诉你了吗？你还有什么疑问呢？

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:51

我的意思是如果我红冲凭证的话，像老师你刚才说涉及到损益类的科目改成以前年度损益调整，想你帮我看看有没有你说这个情况出现呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:51

然后那个凭证的话我是要怎么做呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 16:53

我完全没学过会计，你说的我也不是很懂，就想你帮我看看

小云老师 解答

2020-07-06 17:07

同学，管理费用就是损益类科目，跨年用以前年度损益调整

有魅力的网络 追问

2020-07-06 17:08

那老师这个凭证要怎么做呢

小云老师 解答

2020-07-06 17:10

同学，你前面自己说的红冲啊？你是不知道什么叫红冲吗？红冲就是做相反分录或者一样的分录金额用红字，你把管理费用换成以前年度损益调整，其他不变

有魅力的网络 追问

2020-07-06 17:53

那就是做一张一样红冲，再做一张其他的不变，把借方管理费用改成以前年度损益调整，应交税金去掉，把金额加入办公费。最后一张抵扣就是借应交税金减免税款，贷以前年度损益调整办公费。对吗，老师这两种方法那种比较好呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 17:54

红冲和之前老师咨询那样做，那种方法最好呢

小云老师 解答

2020-07-06 17:59

红冲就是做相反分录或者一样的分录金额用红字，你把管理费用换成以前年度损益调整，其他不变，然后再做一张正确的
没有哪种最好，都可以