老师，税控设备减免税款，一般纳税人享受时做分录：借：应交税金-应交增值税（减免税款），贷：管理费用，是吧，这个减免税款的科目什么时间转平呢，是次月交税时做分录： 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税（减免税款）， 贷：银行存款， 这样做吗， 还是月末结转未交增值税时： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应该在什么时间结转呢

务实的背包 追问

2022-01-22 14:42

前面这两笔知道，后面减免额里有余额了，这个什么时间结转掉呢

小小霞老师 解答

2022-01-22 16:02

借；应交税费——未交增值税  贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

务实的背包 追问

2022-01-22 17:07

是在当月做这笔分录，还是次月交税时再做呢

小小霞老师 解答

2022-01-22 17:10

你好，是次月交税时做分录