老师，有笔帐，我不清楚该怎么做。就是，生育局打了一笔生育津贴到我们公司账上。那个员工报生育保险的员工，在公司有借款，然后就把那笔钱，一部分用来冲借款，一部分打给她本人。这种操作可以？

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:41

老师，我想请问一下，生育局打到我们账上的生育津贴，本应该是属于那个员工自己的钱是吗？这个钱，本应该全部打给她的是吗？但是，现在一部分用来冲她的借款，这合适吗？冲借款的附件是什么呢？我们公司给她开一个收据，然后冲她的挂账就可以？用收据做附件？

郭老师 解答

2020-07-06 19:51

你好，可以的，他之前给你们打了欠条不是吗？把欠条还给他个人就可以

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:53

老师，是冲她的备用金挂账。好像是有的没有发票，没法来冲，还是怎么说来着。是冲她的个人挂账。

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:53

我想知道的是，这个冲她的挂账的这部分，附件应该是什么呢？

郭老师 解答

2020-07-06 19:55

这个借款不需要发票，他当时借款是干什么啦？是个人用还是用在公司上？

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:57

估计是用于公司吧，然后，又没有对应的发票来冲。老师，如果是用于冲她的挂账的话，不管是借款用于对公的，还是对私的，都可以冲吧？毕竟，她的账上挂了不少钱，她估计是想消一些她的挂账。

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:57

老师，我想知道的是，冲她的挂账的附件，应该是什么呢？

傻傻兔 追问

2020-07-06 19:59

不需要收据作为附件？直接付款申请单上写上2万用于归还借款，8000用于支付生育保险，这样可以？

郭老师 解答

2020-07-06 20:00

你公司使用的应该用发票，或者是他支付出去的证明，或者是购买这个材料入库的证明。

郭老师 解答

2020-07-06 20:01

他个人使用的，你们可以扣除他这个借款，把借条给他剩余的支付出去。

傻傻兔 追问

2020-07-06 20:03

老师，意思是，只有是用于她个人的借款，现在才能用这个来冲？但是，其实，都是入账入的其他应收款-个人往来。意思是，还得看她之前有没有个人借过款？没有的话，还是得找发票来冲她的挂账？

郭老师 解答

2020-07-06 20:03

你好是的，如果没有发票也可以给他报销，比如他买的材料，材料有入库，他个人垫付的，没有发票也可以的。

傻傻兔 追问

2020-07-06 20:05

老师，是她先向公司借款，即便是公司打钱给她，用于对公买东西，没有发票，那么，后面也还是得找发票来冲抵，是吗？

傻傻兔 追问

2020-07-06 20:06

一般个人挂账，不都是先付款，后冲账么？如果是她之前自己垫付的，那也不应该挂账啊，应该在当时就报销费用，打钱给她了吧？

郭老师 解答

2020-07-06 20:07

你好是的，可以用发票抵扣。

郭老师 解答

2020-07-06 20:08

这个没有，一般看你们具体的情况，可以个人先垫付然后后期给他报销，也可以先预支后期拿发票或者收据报销