暂估成本分录中进项税的暂估，因为把进项税暂估到其他应收款里了。 那能不能在其他应收款里设置三级科目为进项税暂估呢？

空 追问

2020-07-06 19:48

1、说实际操作中进项税暂估是做到其他应收款里的不对吗？
2、做进项税暂估是因为做了成本暂估，发票还没到，做了成本暂估里面不是有预付款吗所有中间这笔预付款里还有进项税的钱，所以和成本一起暂估

空 追问

2020-07-06 19:57

不是单独做暂估是因为暂估了成本才做的这笔进项税的暂估

maize老师 解答

2020-07-06 20:13

1是的，2 这个是做借库存商品 贷应付账款暂估款，根据不含税做暂估，不包括进项税额 结转成本取得是不含税

空 追问

2020-07-06 20:18

是提供技术服务已经付款1000，票还没收到，成本明细已经发出来了
暂估成本分录不是下面这样做吗？
借：主营业务成本900
借：其他应收款－XX公司－进项税暂估
贷：预付账款1000

maize老师 解答

2020-07-06 20:28

不是，借主营业务成本 900 贷应付账款暂估款900，根据不含税做

空 追问

2020-07-06 20:38

有的说实操中暂估成本需要把进项税估到其他应收款里。
以前月的暂估。本月暂估下月红冲在做笔正确的。
老师你这没做进项税暂估，下月是不是也不需要红冲了？
直接借：进项税，贷：预付账款
就行了？
怎么样做才是正确的呀？

空 追问

2020-07-06 20:39

以前学的暂估好像是

空 追问

2020-07-06 20:39

本月暂估下月红冲在做笔正确的。

maize老师 解答

2020-07-06 20:42

你这个不含税没有差额只需要做贷应付账款暂估款，-900 贷应付账款供应商900 ，税额部分做借进项税额  贷应付账款供应商这样，主营业务成本不需要冲掉没有问题话，

maize老师 解答

2020-07-06 20:42

我学的是根据不含税去暂估？

空 追问

2020-07-06 20:47

1、为啥是应付款？我们付款他们还没开票不应该是预付款吗？
2、老师学的是不含税暂估这个意思吗？
3、老师说的分录是本月暂估成本
借：主营业务成本         900
贷：预付账款－XX公司900
下月收到发票直接
借：应交税费－进项税100
贷：预付账款－XX公司100
这样吗？如果这样做了要不要再做个辅助账？

maize老师 解答

2020-07-06 20:56

暂估是挂应付账款，暂估款，单独挂这个，你付款做借预付账款供应商这个可以，你冲掉时借主营业务成本 负数 贷应付账款暂估款 负数，之后按发票做借主营业务成本 贷 应付账款供应商，  ，税额没有到是不能暂估进项税额，所以这个根据不含税暂估，3 贷应付账款暂估款，-900 贷预付账款供应商900， 税额部分做借进项税额 贷预付账款供应商

空 追问

2020-07-06 22:28

付款时：
借：预付账款1000
贷：银行存款-XX公司 1000
暂估成本：
借：主营业务成本900
贷：应付账款－XX公司 900
第二月收到发票后：
红冲成本
借：主营业务成本负数900
贷：应付账款－XX公司负数900
在做一笔正确的分录
借：主营业务成本900
借：应交税费－进项税100
贷：预付账款－Xx公司1000
这样做吗？老师你写的有点乱我没理清楚～～

maize老师 解答

2020-07-06 22:42

不是，暂估做借主营业务成本，贷应付账款暂估款，明细话暂估款

maize老师 解答

2020-07-06 22:43

不是挂公司，这个挂暂估款

空 追问

2020-07-06 23:06

付款时：
借：预付账款－xx公司1000
贷：银行存款 1000
暂估成本：
借：主营业务成本900
贷：应付账款－暂估款 900
第二月收到发票后：
红冲成本
借：主营业务成本负数900
贷：应付账款－暂估款900
在做一笔正确的分录
借：主营业务成本900
借：应交税费－进项税100
贷：预付账款－Xx公司1000
这样做吗？如果这样的话暂估款如果多的话不就分不清暂估的是谁家的款了吗？红冲掉之后在正确的分录时找不到对应的预付款或放错了对应的预付款咋办？

maize老师 解答

2020-07-07 07:26

你可以后面摘要写明暂估谁家的

maize老师 解答

2020-07-07 07:27

咋会找不到你不是写预付公司吗，暂估摘要写清楚到时候对应冲掉

空 追问

2020-07-07 08:28

老师那我上面改了暂估那一串分录从开始到结束对不对呀

maize老师 解答

2020-07-07 08:40

付款时：
借：预付账款－xx公司1000
贷：银行存款 1000
暂估成本：
借：主营业务成本900
贷：应付账款－暂估款 900
第二月收到发票后：
红冲成本
借：主营业务成本负数-900
贷：应付账款－暂估款-900
在做一笔正确的分录
借：主营业务成本900
借：应交税费－进项税100
贷：预付账款－Xx公司1000

空 追问

2020-07-07 11:54

我把暂估的摘要这样的写的
摘要：暂估2020.6.30日记40号凭证预付XX公司服务费成本
这样写可以吗？

maize老师 解答

2020-07-07 12:04

这个摘要写发生xx公司服务费成本，暂未取得发票，