麻烦老师看一下上传的图片上的几个调整分录怎么做？？

小猫 追问

2020-07-07 14:45

直接按这个表上做分录调整么？？不是影响利润的不是要记入以年度损益或者未分配利润的么

方老师 解答

2020-07-07 14:50

如果是调整以前年度，直接把损益类科目换成以前年度损益调整就可以了。

小猫 追问

2020-07-07 14:59

好的，老师再请教一个问题，这条应该两个都是损益类科目，一个借方一个贷方要怎么做调整分录？？

方老师 解答

2020-07-07 15:08

这个调整不影响资产负债表，不过和影响上期的利润表，调整分录可以不用写了，上期利润表相应的明细科目改一下就可以了。

小猫 追问

2020-07-07 15:13

这个也是调整19年度的，是会影响上期的利润表么

小猫 追问

2020-07-07 15:21

另外这笔，调整19年度的，影响资产负债表，借：其他流动资产（没有这个科目，只有资产负债表上有这个其他流动资产）这个要对应做到哪个科目上还是要新增其他流动资产科目？？

方老师 解答

2020-07-07 15:30

不会影响上期利润，会影响上期利润表的明细科目，财务费用和投资收益的金额会变化。其他流动资产是财务报表项目，不是会计科目，可以写成借：其他应收款    贷：长期待摊费用。编报表时将其他应收款的这部分金额重分类到其他流动资产，不重分类也没啥问题。

小猫 追问

2020-07-07 15:35

好的，明白了，谢谢老师

方老师 解答

2020-07-07 15:47

不客气，满意请给老师五星好评哈！