#提问#我上年度计提了资产减值损失，汇算清缴的时候调增了，缴纳了企业所得税，今年款项收回来了，我要转回这笔资产减值损失，我是直接做负数还是说计入以前年度损益调整，如果直接转回，资产减值损失减少，那不是我又要缴纳一次企业所得税吗？

琪儿 追问

2020-07-07 15:03

那你怎么调整掉这次资产减值损失？

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 15:06

借 坏账准备
贷 信用减值损失
申报的时候，把这个增加的利润调减再申报处理就是了的

琪儿 追问

2020-07-07 15:08

自己手工调整利润？那不是跟财务报表对不上吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 15:09

那你去年申报的时候，不也是税法口径 和会计口径 有差异的么
这是正常现象 啊，会计口径 和税法口径 本就有差异的