老师你好，我想咨询一下运输公司挂靠车辆入账，借 固定资产 贷 其它应付款。 折旧呢 ？

平常的果汁 追问

2020-07-07 19:44

那这样记的话，如果到时候这个挂靠车他就不在这儿挂靠拉，他走的时候，那你应该是贷   固定资产   借  其它应付款        那他当时去的这个折旧不就销不了了嘛

郭老师 解答

2020-07-07 19:45

你好，走固定资产清理的折旧不能再计提了。

平常的果汁 追问

2020-07-07 19:57

我的意思是如果车以后不在公司了怎么做账

郭老师 解答

2020-07-07 20:08

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支或者是资产处置损益。

平常的果汁 追问

2020-07-07 20:24

那你如果这样做的话，那个你刚开始固定资产入账的时候，贷其他应付款，那个其他应付款的金额不是一直都在吗？我考虑的是是不是最后这个，如果这个挂靠车他不在公司了，就是比如说他转出去了，那你这个他刚开始刚开始入账的时候，那个其他应付款是不是也得给他平了，你要不然最后那个其他应付款的那个金额不是一直挂的很大吗？

郭老师 解答

2020-07-07 20:27

那你也可以把第二个分录借其他应付款贷固定资产清理应交税费这样冲了就是了。

平常的果汁 追问

2020-07-07 20:31

这样冲不完吧？
剩下的做损益？

郭老师 解答

2020-07-07 20:35

你们做一个现金支付不就可以啦。