请问下公司收到员工退回的工资（已跨年），当时已计提并发放，现因上面不准发收回应怎么分录

宋飞 追问

2020-07-07 21:10

不是按计提做相反分录？贷方不是管理费用而是以前年度度损益调整？

邹老师 解答

2020-07-07 21:12

你好
这个就是计提相反分录（借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目）
因为是跨年损益事项调整，不可以直接通过管理费用核算，而需要通过以前年度度损益调整科目核算的

宋飞 追问

2020-07-07 21:25

凡是跨年的费用类包含销售、管理、财务类费用如需要作调整反分录就须以前年度损益调整科目？

邹老师 解答

2020-07-07 21:50

你好，是的，是这样的

宋飞 追问

2020-07-08 09:41

那管理费用做了以前年度损益调整了，在季报和年报时要怎么做呢？

邹老师 解答

2020-07-08 09:49

你好，季报和年报时按通过以前年度损益调整科目核算之后的报表数据填写就是了