老师 你好 我想问下 我们建筑行业营改增后 跨县经营的老项目项目 增值税是在项目当地预交3%，再回机构所在地申报 当申报的金额与在项目所在地预交的金额相等时，那么申报的金额就是0，请问这个分录我要怎么做呢

进行时 追问

2016-06-29 15:57

第二步，包工的老板交完税以后 把税票拿到我公司，我公司开票，我公司此时开具金额为20万的发票，实际取得收入是194174.75  增值税5825.24  ，  请问此时的会计分录怎么做

进行时 追问

2016-06-29 15:58

第三步是：我公司开具了增值税普通发票，拿给包工头老板，他再交由业主，此时我公司收到了这笔20万的工程，会计分录如何做

进行时 追问

2016-06-29 16:00

第四步，下个月初的时候，公司申报增值税和地税，由于增值税预交的和公司申报的相抵，金额为零，此时分录怎么做？    申报地税的 时候，银行扣款  会计分录怎么做

邹老师 解答

2016-06-29 15:37

你好，是预交税金的分录还是提供建安服务的收入的分录？

邹老师 解答

2016-06-29 15:55

借；应交税费-增值税  城建税，教育费附加  管理费用  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-06-29 15:59

2 借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税
3借；银行存款    贷；应收账款

邹老师 解答

2016-06-29 16:25

你好，因为增值税已经预交，所以不涉及
地税相关税种一般也是预交了
所以只需要做一笔计提的  
借；营业税金及附加   贷；应交税费——明细科目