增值税纳税义务发生了就要交增值税，在日常工作中如果没有开票但是纳税义务发生了就要做分录时贷:应交税费-应交增值税-销项税额对吗？比如租赁服务，没开票也没收到预收款，那是不是只要按照权责发生制贷方计:其他业务收入不用计应交税费-应交增值税_销项税额？开票的时候在计销项税？

112234567 追问

2020-07-08 08:58

没开票也没有收到预收款但提供了租赁服务，那需要先确认增值税吗？

轶尘老师 解答

2020-07-08 08:59

如果没有跨年 可以等开票再缴纳增值税

112234567 追问

2020-07-08 09:04

没开票没有收到预收款，也没有跨年，申报增值税的时候填报增值税表一的时候填未开具发票中的"销售额"就行了，不用填"销项（应纳税额）"

轶尘老师 解答

2020-07-08 09:08

销售额都不要填  开票的时候一次性确认增值税

112234567 追问

2020-07-08 09:10

那按月确认其他业务收入就只要做个分录吗？增值税申报表上的销售额不用包含这个收入吗？

轶尘老师 解答

2020-07-08 09:11

确认收入的时候增值税先计入待转销项里面

112234567 追问

2020-07-08 09:14

哦，那增值税申报表上的销售额不用包含这个没开票已经计入其他业务收入的收入吗？

轶尘老师 解答

2020-07-08 09:16

不包括 以后开票的时候再申报！

112234567 追问

2020-07-08 09:51

老师我们有个厂房租赁业务1-6月就租出了，没有开票没有收到预收款，房租，按照您说了我每月确认下其他业务收入，借:应收账款  贷:其他业务收入，应交税费_待转销项，就可以了吗，开票时候，收款的时候该怎么做分录？

轶尘老师 解答

2020-07-08 11:44

开票的时候 借：应交税费-代转销项税  贷：应交增值税-销项税