一家小规模，开了普票和专票，专票去税局代开的，季度不超30万，税局代收增值税这部分怎么处理呢。申报表时，只有普票跳到未达到起征点。专票未自己跳。

汐 追问

2020-07-08 08:54

是的，代开1%的

maize老师 解答

2020-07-08 09:00

这个对应不含税销售额*2%填写减免表2.3.4列和主表减征额16栏

汐 追问

2020-07-08 09:13

预缴的要退回来？季不超30

汐 追问

2020-07-08 09:14

可以这样处理？

maize老师 解答

2020-07-08 09:23

16栏填写是=97890.68*2% , ，没有退税，不会退，

汐 追问

2020-07-08 09:36

普，专加起来，未到30万也需要？

maize老师 解答

2020-07-08 09:41

专票需要交，专票不免，免的是普通发票，填写10行，普通发票不含税

汐 追问

2020-07-08 09:41

好的明白了，谢谢

maize老师 解答

2020-07-08 09:49

好的我先回复别的学员了

汐 追问

2020-07-08 09:50

可以了，谢谢

maize老师 解答

2020-07-08 09:58

那就好，我先回复别的学员了