老师好，免交房产税和土地使用税需要做什么分录吗？

向日葵 追问

2020-07-08 09:31

你确定需要这样做吗

微微老师 解答

2020-07-08 09:34

您好，是的减免的需要入营业外收入的

向日葵 追问

2020-07-08 09:39

小规模纳税人按应交房产税和土地使用税的50%计提吗？

微微老师 解答

2020-07-08 09:40

您好，应当按照减免前的金额来计提

向日葵 追问

2020-07-08 09:50

有的老师告诉我免征不需要计提然后转营业外收入，现在我懵了，请老师搞清楚后给我回复，好吧

微微老师 解答

2020-07-08 10:10

您好，如果不计提，那么应交税费就一直留有数据，会不平 的。收入和费用，对冲，才不需要缴纳所得税。我既然那么回答您，那这就是我的观点，我认为正确的做法。如果您质疑，您可以按照其他老师的做法，按照您正确的做法来做。谢谢您的提问。

向日葵 追问

2020-07-08 10:30

不计提，也不用交，所以应交税费上也没有数据，怎么会不平

微微老师 解答

2020-07-08 10:31

您好，那您不是要做营业外收入嘛？？那你做营业外收入的时候，借方是什么？

向日葵 追问

2020-07-08 11:22

跟你说不清

微微老师 解答

2020-07-08 11:27

您好，真是抱歉，没法为您清晰的解答。如果，免征，您不走营业外收入，那么是什么分录也不做，自然帐就会平；如果您走了营业外收入，那么此时。借：应缴税费——房产税   贷：营业外收入。那么这个应缴税费的科目就会不平，有余额。