7月调整并补缴社保基数，公司5月已经按照调整后的社保基数在发放工资，而社保申报的还是调整前的基数。入账和申报的基数不同，导致扣缴的社保也不同，那我5.6月的入账，按照实际发放调整后工资的社保基数来，还是调整前的来？如果按照调整前的，那和实发数就对不上了。要怎么处理好？

小末 追问

2020-07-08 11:23

实发工资发放前，已经按照调整后的社保基数在做工资表了

小末 追问

2020-07-08 11:25

5.6申报的工资数系统还是默认是最低基数，5.6月的实发工资是7月调整后的工资数（比较高，按照实际的来了）我要怎样做5.6月入账分录？

小黎老师 解答

2020-07-08 11:34

您好，5-6月份分录正常根据工资表做，差额先挂着，下个月调整工资表调整过来 差额自然就没有了

小末 追问

2020-07-08 12:06

按照这份工资表，我这个分录对吗？其他应收款这个科目是不是错了？贷方科目发生额出现两次698，借方只冲了一笔698，那其他应收款的余额，不是就永远平不了？要怎么平掉这个科目？

小黎老师 解答

2020-07-08 12:08

你好，您计提的分录不对呢 计提的 时候不要做到其他应收款 社保这个科目的。发放的时候做这个科目

小末 追问

2020-07-08 12:12

那我计提的社保分录科目，
是直接：贷应付职工薪酬-社保（汇总数）

还是得和发放扣缴的时候一样，分单位个人，这样计提？

小黎老师 解答

2020-07-08 13:41

您好，你社保计提的时候只计提单位部分就可以了，个人部分在工资里面计提过了  不能重复计提

小末 追问

2020-07-08 15:02

改了。这样子就对了是吗。

小黎老师 解答

2020-07-08 15:03

你好，是的 这样改过就应该是对的了