老师，每月除了计提当月工资，需要计提公司和个人当月社保吗？但是当月的社保都还没去社保局交。

小魏 追问

2020-07-08 13:52

能给我说一下具体的分录吗？比如工资应发20000，再扣除公司承担的社保1000，个人承担社保1000，个税500，麻烦给我写清楚，当月计提分录和次月发的分录吧！

meizi老师 解答

2020-07-08 14:00

你好 借管理费用-工资20000贷应付职工薪酬-工资  20000    借管理费用社保1000贷应付职工薪酬社保 1000缴纳社保 ：借  应付职工薪酬社保  1000 其他应收款个人社保 1000 贷银行存款  2000发放工资：借应付职工薪酬-工资 20000 贷应交税费-应交个人所得税 500   其他应收款个人社保1000 银行存款