收到一笔退税款应该如何做分录

小忆控 追问

2020-07-08 15:39

是城建税，计提了，税也交了，现在又退回了

meizi老师 解答

2020-07-08 15:45

你好  借银行存款贷应交税费-应交城建税   冲计提 ：借   税金及附加红字 贷应交税费-应交城建税红字

小忆控 追问

2020-07-08 15:49

老师我这样做了，但现在有个情况就是我申报报表申报不过去

小忆控 追问

2020-07-08 15:52

因为这样操作使我的税金及附加的本期金额那里减少了，可是在我向电子税务局申报财务报表时，申报不过去

meizi老师 解答

2020-07-08 15:54

你好 申报不过去是什么意思 ；   你退税了就要冲税金及附加的     不应该过不了的   提示是什么

小忆控 追问

2020-07-08 15:57

发不了图片，

小忆控 追问

2020-07-08 15:58

说第三行税金及附加应该大于或等于4+5+6+7+8+9+10行

小忆控 追问

2020-07-08 16:00

我本期税金及附加应该是4338.24的，但是我做了退税这比分录后税金及附加的数小于4338.24

meizi老师 解答

2020-07-08 16:07

你好  按你们实际先报    你退税是退的上期的

小忆控 追问

2020-07-08 16:13

可是这样财务报表就不对了呀

meizi老师 解答

2020-07-08 16:30

你好 那你就正数需要填在税金及附加里面 ；负数红冲的这部分金额把税金及附加负数金额并入管理费用栏次填写  然后再看看保存可以不