4、I公司为增值税-般纳税人,2019年5月销售-批其自产的鞭炮,其成本为3000 元,不含增值税销售额为50000元,增值税率为13%,消费税率为15%,货款尚未收到。 要求:对丁公司上述业务进行账务处理 解析: (1) 应纳增值税额 (2) 应纳消费税额 (3)确认销售收入的会计分录为 (4)计提消费税的会计分录为 (5)结转已销产品成本的会计分录为
和谐的白云
于2020-07-08 15:40 发布 2307次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-07-08 15:44
你好
(1) 应纳增值税额
50000*13%
(2) 应纳消费税额
50000*15%
(3)确认销售收入的会计分录为
借,应收账款56500
贷,主营业务收入50000
贷,应交税费一应增销6500
(4)计提消费税的会计分录为
借,税金及附加7500
贷,应交税费一应消费税7500
(5)结转已销产品成本的会计分录为
借,主营业务成本3000
贷,库存商品3000
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你好
(1) 应纳增值税额
50000*13%
(2) 应纳消费税额
50000*15%
(3)确认销售收入的会计分录为
借,应收账款56500
贷,主营业务收入50000
贷,应交税费一应增销6500
(4)计提消费税的会计分录为
借,税金及附加7500
贷,应交税费一应消费税7500
(5)结转已销产品成本的会计分录为
借,主营业务成本3000
贷,库存商品3000
2020-07-08 15:44:03
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(1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额:
借:应收账款/应收票据/银行存款
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
主营业务收入/其他业务收入
同时结转成本。
借:主营业务成本
贷:库存商品
小规模纳税人,月销售额没有超过10万元产生增值税,但是不需要缴纳, 应该将增值税转到营业外收入里面
2019-08-02 15:56:18
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你好,直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
2022-11-03 12:23:08
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借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本 贷:库存商品
2018-06-27 10:13:35
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你好,是一般纳税人吧
2017-04-20 15:49:06
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