老师，房地产公司预缴增值税和土地增值税怎么做账，

温婉的项链 追问

2020-07-08 15:53

那计提呢？

邹老师 解答

2020-07-08 15:58

你好
计提土地增值税，借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税

温婉的项链 追问

2020-07-09 08:44

老师，增值税是 借银行存款  贷应交增值税（已交税金） 主营业务收入？

邹老师 解答

2020-07-09 08:45

你好，如果是小规模纳税人
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
如果是一般纳税人
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

温婉的项链 追问

2020-07-09 08:46

老师，是房地产公司预缴增值税

邹老师 解答

2020-07-09 08:47

你好，房地产公司预缴增值税账务处理是
借； 应交税费—应交增值税（已交税金），贷；银行存款

温婉的项链 追问

2020-07-09 08:49

那收入的分录呢？

邹老师 解答

2020-07-09 08:50

你好，如果是小规模纳税人
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
如果是一般纳税人
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

温婉的项链 追问

2020-07-09 08:51

那我收入时的做的是销项税额，后面交税的做已交税金，这账面不是就不平了吗？

邹老师 解答

2020-07-09 08:54

你好
期末的时候需要做销项税额，进项税额的结转分录
然后把已交税金抵扣应交的增值税税款就是了

温婉的项链 追问

2020-07-09 08:57

老师，能写一下分录吗？

邹老师 解答

2020-07-09 09:00

你好
结转
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
预交抵扣应交
借；应交税费—未交增值税，贷； 应交税费—应交增值税（已交税金）

温婉的项链 追问

2020-07-09 09:03

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-09 09:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢