收到一张本地住宿费发票专票，已经认证，不允许抵扣，做进项税转出会计分录怎么做？

阳光 追问

2020-07-08 15:58

这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？

meizi老师 解答

2020-07-08 16:03

你好 月末做结转处理哦   结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光 追问

2020-07-08 16:13

以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵

meizi老师 解答

2020-07-08 16:21

你好  你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了

阳光 追问

2020-07-08 16:23

金额217.82，税额2.18，价税合计220

meizi老师 解答

2020-07-08 16:27

你好 1. 那你做 ：   结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18    看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额  在做结转

阳光 追问

2020-07-08 16:41

这个我明白，前边是不是这样操作

阳光 追问

2020-07-08 16:41

把进项税额转出做到管理费用里边

meizi老师 解答

2020-07-08 16:51

额是的    把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的

阳光 追问

2020-07-08 17:01

谢谢老师，5⭐ 好评

meizi老师 解答

2020-07-08 17:07

没事的   帮到你就好   那谢谢你了  给我好评