小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？

海之蓝 追问

2020-07-09 09:42

本季度未达到(4-6月)30万，免增值税。则应交税费\\增值税转为什么，？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 10:00

你好 转为营业外收入科目。

海之蓝 追问

2020-07-09 10:59

这个季度4-6月增值税申报表怎么申报啊？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 11:00

你好 按5%来申报就可以了。

海之蓝 追问

2020-07-09 11:03

可以做调整的凭证中，同时，借，应交税费\\增值税，差额(3%与5%差额转入其营业外收入

答疑苏老师 解答

2020-07-09 11:06

你好 之前3%的申报了吗？

海之蓝 追问

2020-07-09 12:16

申报了增值税，这个复杂？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 12:41

你好 申报了的话 ，需要把3%的冲掉，然后再申报5%，不行的话可以到税局大厅申报的。

海之蓝 追问

2020-07-09 12:49

这好回事？开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，以上分了对吗？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 12:59

你好 是的  分录是正确的。

海之蓝 追问

2020-07-09 18:52

关键本季度增值税申报怎么办？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 19:25

你好 没有达到30万计入免税销售额就可以了。