老师你好，，工程施工，工程结算，在出季度报表时，是不是要结转，否则报表做不平？但，工程实际上是没有完工的

任性的歌曲 追问

2020-07-09 13:11

但是报表不平

小林老师 解答

2020-07-09 13:12

您好，报表为什么不平呢？最多是负数重分类，也不能不平。

任性的歌曲 追问

2020-07-09 13:14

左边和右边的差额正好就是工程施工的金额

小林老师 解答

2020-07-09 13:18

您好，您确认了收入成本，还有一个科目是工程施工～合同毛利。

任性的歌曲 追问

2020-07-09 13:37

还是不太懂，该怎么处理

小林老师 解答

2020-07-09 21:13

您好，差工程施工的金额，是否您存货科目没包含工程施工。

任性的歌曲 追问

2020-07-09 21:40

工程施工单独设立科目，还是要在存货下面设二级科目

小林老师 解答

2020-07-09 21:41

您好，在存货下设二级科目。

任性的歌曲 追问

2020-07-09 21:43

工程施工不是成本科目吗？

小林老师 解答

2020-07-09 21:44

您好，工程施工是成本科目。

任性的歌曲 追问

2020-07-10 07:21

工程施工是成本类科目不能在存货下面设置二级明细吧

小林老师 解答

2020-07-10 08:28

您好，也是可以的，工程施工可以与库存商品平级，即存货二级科目

任性的歌曲 追问

2020-07-10 08:37

是要这样做吗   借存货-工程施工  贷工程施工-人工费
               -材料费
这样做吗

小林老师 解答

2020-07-10 08:40

您好，不是的，是
借工程施工 贷应付职工薪酬或原材料等

任性的歌曲 追问

2020-07-10 08:42

这样的话，期末工程施工这个科目还是余额呀，

小林老师 解答

2020-07-10 08:59

您好，期末工程施工有余额是正常的，因为不一定都结转损益。
收款，借银行存款贷工程结算，支出，借工程施工贷应付账款等，确认收入，借工程施工～合同毛利，主营业务成本，贷主营业务收入。最后结转，借工程结算，贷工程施工，工程施工～合同毛利。

任性的歌曲 追问

2020-07-10 09:02

这样的话，是把工程施工未结转的部分填到存货，自己的报表就不改了，等工程完工结算再结转损益？

小林老师 解答

2020-07-10 09:04

您好，把工程施工未结转的部分填到存货，您的工程不一定完工结转损益，也可能是按进度结转损益。