老师，我们企业享受小薇企业增值税减免，销货分录怎么写？请详细到二级

邹老师 解答

2016-06-30 15:46

借；应收账款等科目    贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入——增值税减免

邹老师 解答

2016-06-30 17:23

现在做调整分录   借；营业外收入   贷；应交税费-应交增值税
你好，个人建议，季度申报的在没有确定是否减免的时候，先挂在应交税费-应交增值税的贷方，确定减免了再做减免的分录