老师好，我们涉及简易计税和预缴增值税。简易计税我记借：应交税费-简易计税，贷：银行存款；预缴增值税我记借：应交税费-预缴增值税，贷：银行存款。实际申报的时候预缴的增值税可以抵减掉应交的简易计税。现在期末我的简易计税余额，我应该怎么做分录才能体现出抵减的这一步呢？

郭老师 解答

2025-02-24 15:14

借银行贷主营业务收入应交税费减易计税。你做的是这个，
然后抵扣的时候借应交税费减应计税，
贷应交税费预交增值税。

魁梧的小松鼠 追问

2025-02-24 16:11

简易计税不是直接交嘛，缴纳的时候不是该，借：应交税费-简易计税，贷：银行存款

郭老师 解答

2025-02-24 16:12

对的，是的，可是你预交税款，还需要交税吗？

郭老师 解答

2025-02-24 16:13

交了税款，还有预交的话，现在那没法抵扣。以后你需要抵扣的时候，用预交来抵扣，别交。

魁梧的小松鼠 追问

2025-02-24 16:34

当期交当期抵，能抵一点然后再交一点

郭老师 解答

2025-02-24 16:40

抵扣的时候借应交税费简易计税，
贷应交税费预交增值税。