甘老师，在么？接收一下

小白 追问

2020-07-09 17:26

嗯嗯 好的老师！还有如果我们之前申报的酒是股东拿的，我们已经做过招待费申报了，但是领导刚刚又说这些酒我们需要找股东要钱，那这个怎么处理？之前做的会计处理 借：管理费用-招待用酒 贷：应交税费-进项税额转出 贷：库存商品

bamboo老师 解答

2020-07-09 17:56

您单位有没有内帐？

小白 追问

2020-07-09 18:24

没有的 一般会是怎么处理呢老师？

bamboo老师 解答

2020-07-09 18:42

有内帐的话 外帐就不需要处理了 交的钱在内帐体现 没有的话 就只好外帐处理
借：管理费用-招待费 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
借：银行存款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品

小白 追问

2020-07-09 19:51

如果还要给对方公司开发票怎么办呢？这个分录里怎么没有销项税

bamboo老师 解答

2020-07-09 19:54

您前面说的是股东 股东不是自己单位的 是外单位的？

小白 追问

2020-07-09 19:57

不是的，我们是这个老总下面的一个小公司，但是他不管我们，也不属于公司人！找的职业经理人！是他拿的酒！现在职业经理人说也要和他算清楚账，但是前期不知道，当做招待用酒处理了

bamboo老师 解答

2020-07-09 20:01

那您进项税额已经转出了 现在再做销项税额的话  您损失了税金 
如果销售的话 进项税额不需要转出的 可以抵扣

小白 追问

2020-07-09 20:05

没明白老师，一开票不就有销项了么？怎么才能使的进项税额不需要转出，可以抵扣？怎么操作？

bamboo老师 解答

2020-07-09 20:09

要开票的话 那就只好确认销项了 没办法
您前期已经进项税额转出了 视为放弃抵扣进项 已经不能再抵扣进项了