我提问：扣员工伙食费（伙食费：部分员工支付，部份公司支付）和代扣代缴社保公积金。计提工资时和发放工资时的分录是？ 06-15 黄老师会计师 06-15 你好，计提工资，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬发放借：应付职工薪酬贷：其他应收款-伙食费其他应收款-社保、公积金现金我回复：计提时不用体现伙食费和代扣代缴社保公积金？另外做成其他应付款可以吗？06-16 我回复：计提时体现伙食费和代扣代缴社保公积金？和计提时不体现伙食费和代扣代缴社保公积金？有什么区别？06-16 黄老师

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-06-30 16:57

体现的话，就知道是代扣员工的费用，不体现的话，就是公司的费用，虚增成本，建议要分开

我想知道，不在公司的费用体现。要怎么做分录？

晓海老师解答

2016-06-30 20:36

你好！放到其他应收款科目下核算

精选问题

请问老师，政府项目现在付款，要求我们给银行支付保问

保证金可以计入其他应收款科目答
老师，我们公司有项目部人员工资23年未报个税，24年问

你好，这个正规的做法是要更正二三年的申报。答
有没有人知道，替经销商收款开票的，额外多收几个点问

没有固定比例，双方协商一致即可答
A公司是小规模纳税人，1月开增值税普通发票12万元问

您好，借：应收账款 12 贷：主营业务收入 12/1.01 应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 借：应收账款 8.6 贷：主营业务收入 8.6/1.01 应交税费-应交增值税 8.6/1.01*1% 季度确认不超30万，普通发票增值税免借：应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 贷：营业外收入 12/1.01*1% 答
老师，我们公司用的是捷瑞财税通，我现在刚进这家企问

你好，这个是外账吧。你要问下老板，他们才知道实际情况。外账对不上是正常的答

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