您好老师，有一批纸箱，发票是4月来的，款式5月付的，分录怎么做。我可以直接4月不处理，直接在5月收到票的时候借销售费用-包装费，借，应交税金-进项税额，贷银行存款吗

粗心的身影 追问

2020-07-09 16:26

4月有使用

粗心的身影 追问

2020-07-09 16:27

纸箱是4月到的，但是4月财务公司的没收到发票，因为发票还在公司，5月才给他们

bamboo老师 解答

2020-07-09 16:28

那应该先暂估入账的 然后5月收到发票冲销暂估

粗心的身影 追问

2020-07-09 16:32

那现在4月已经结账了。4月收到的发票。没有做暂估，做5月帐才看到4月的票。这样要怎么分录。可以直接做我上面说的那样吗？如果是在5月收到货，然后5月付款，就不需要暂估是吧老师

bamboo老师 解答

2020-07-09 16:39

四月已经结账 那就按您说的那样写分录吧

bamboo老师 解答

2020-07-09 16:39

如果是在5月收到货，然后5月付款收到发票，就不需要暂估

粗心的身影 追问

2020-07-09 16:56

老师，5月缴纳了金税设备的管理费280,5月收到票。然后是在6月初的时候申报5月的税的时候，抵扣了这个280，那借应交税费-减免费用，贷管理费用，是放在5月做还是6月做

bamboo老师 解答

2020-07-09 17:01

抵扣的5月的税款 在5月份做

粗心的身影 追问

2020-07-09 18:02

老师，再问个问题，就是关于过路费的。现在过路费有进项税额的，可以抵扣的，那就不能当做费用了是吗？录入凭证的时候应该怎么做，借管理费用，应交税费-进项税额，贷库存现金吗

粗心的身影 追问

2020-07-09 18:05

打个比方，发票上的时间是5月31日，但是这个的进项我可能不放在5月份的进项抵扣。放到6月抵扣，那我这几张发票是要放到6月去处理了吗

粗心的身影 追问

2020-07-09 18:08

过路通行费有一种是有税额的，勾选平台自动会跳出勾选的。有一种是免税的。这两种做分录有什么差别吗。包括顺丰快递费。。一种是直接付款的，一种是充值卡的。充值卡的是免税的，这个要怎么做账

bamboo老师 解答

2020-07-09 18:40

税额不能当做费用 这样写分录正确的
6月份抵扣的话 5月份还是应该入账 税额计入应交税费-待认证进项税额科目
免税的不能抵扣 发票上没有税额 没有税额的一般是先计入预付账款 后期消费后冲减预付账款计入费用

粗心的身影 追问

2020-07-09 19:42

老师，还有一个问题请教。就是每个月都会从对公转给销售管理差旅费，但是差旅票都是比打款的金额少，实际上金额又全部都是用于差旅的，有一些吃饭啊没地方打发票。这样怎么办

bamboo老师 解答

2020-07-09 19:54

可以找发票替票入账 或者餐费不要发票 做出差补贴 计入差旅费入账

粗心的身影 追问

2020-07-09 22:06

如果真的没有票。就不能从对公转账出来是吗？可以打一些白条吗？还有就是19年12月的餐票，还能放在今年使用吗？

bamboo老师 解答

2020-07-09 22:09

没有票的话 可以放在差旅费补贴不需要发票 对公转出啊
请问大概多少金额的餐费

粗心的身影 追问

2020-07-09 22:50

哦哦，明白了，做差旅补贴，谢谢老师。。。合计几千元的。。然后还有一些打车的票。。有的都是2月3月，但是当时月份并没有入账。现在入在5月可以把

粗心的身影 追问

2020-07-09 22:52

没有税率的通行费发票，就是直接借，管理费用-差旅费，贷库存现金对吗老师。

bamboo老师 解答

2020-07-10 06:45

现在入在5月可以的
没有税率的 这样写分录可以的

粗心的身影 追问

2020-07-10 08:25

谢谢老师的耐心解答。

bamboo老师 解答

2020-07-10 08:29

不客气哈 欢迎有疑问继续提问