老师你看我这个对不对，我觉得我都不会报了

答疑佘老师 追问

2020-07-09 17:13

对的呢老师

路老师 解答

2020-07-09 17:14

好的，那这么 填是对的。

答疑佘老师 追问

2020-07-09 17:16

这老提示按1%征收率销售额的2%填写，我是这么填的呀

路老师 解答

2020-07-09 17:18

普票不需要填这张表，直接删除就好

答疑佘老师 追问

2020-07-09 17:28

要填吧，普票也是1%呀

路老师 解答

2020-07-09 17:31

那你把第4列 的实际抵减税额也填一下，让期末余额为0，再回到主表，看主表的数据情况，有问题再说

答疑佘老师 追问

2020-07-09 17:35

那不能抵减，因为我这个季度没有税
这个税额是3%计算，但是实际是1%

答疑佘老师 追问

2020-07-09 17:36

如果填了，税额就变成负数了。就跟税控那个抵减一样，有税的时候才能填

路老师 解答

2020-07-09 17:49

因为是本来就免税，所以不需要再填减免税明细表，如果填了，主表18栏有数据反而不对了

答疑佘老师 追问

2020-07-09 18:26

这个填上就是先放在那，有税的时候再递减

路老师 解答

2020-07-09 18:29

您好，因为普票的增值税本来就是免税的，所以不需要填增值税减免明细表，你再理解一下

答疑佘老师 追问

2020-07-09 19:03

超30万就不是了呀

路老师 解答

2020-07-09 19:09

是的，超30万就不减免了，超30万时，应交增值税是不含税收入的1%。
比如这个季度开了40万（不含税）的票，那么增值税是4000元，在申报时，需要填增值税减免明细表，把40万*2%的税额填进去，这样实际缴纳的增值税就是40万*1%=4000元