老师 您好 对方在2019年年底开了一张发票 我们在2020年1月支付。2019年未挂账，2019年汇算清缴完才发现这笔，现应该如何做处理？

栗子 追问

2020-07-09 21:22

金额比较大29000元

栗子 追问

2020-07-09 21:24

入2020年的以前年度损益调整？还是？

小林老师 解答

2020-07-09 21:25

您好，这个金额您两个方案，一计20年损益，2是调整至19年，需要更正19年汇算清缴报告

栗子 追问

2020-07-09 21:27

计20年损益  该如何做会计分录呢？

小林老师 解答

2020-07-09 21:30

您好，根据您的票据信息，借成本费用 贷银行存款若其他应付款

栗子 追问

2020-07-09 21:33

这是一笔费用  2020年汇算清缴时是不是应该做纳税调增处理？

小林老师 解答

2020-07-09 21:36

您好，您正确操作是要调增。

栗子 追问

2020-07-09 21:36

那如果通过以前年度损益调整科目 是否可以呢？

小林老师 解答

2020-07-09 21:41

您好，这样就可以做企业所得税更正申报，费用在19年扣除。