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税务师王老师

职称： 税务师,初级会计师

2020-07-10 10:20

你好，同学。本题的计税基础是300。计税基础是未来可以抵扣的金额

税务师王老师 解答

2020-07-10 10:21

1200万元的广告费在本期可以抵扣900，对于超过的300可以结转以后年度税前扣除，所以计税基础为300

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你好，同学。本题的计税基础是300。计税基础是未来可以抵扣的金额
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计税基础(Tax Basis)2006发布《企业新计准则》提概念资产计税基础、负债计税基础两类内容通俗说计税基础指资产负债表资产或负债计算期间应纳税所额根据税规定再抵扣或应纳税剩余金额 资产计税基础 指企业收资产账面价值程计算应纳税所额按照税规定自应税经济利益抵扣金额即该项资产未使用或终处置允许作本或费用于税前列支金额 资产计税基础=未税前列支金额 某资产资产负债表计税基础=本-前期间已税前列支金额 2负债计税基础 指负债帐面价值减未期间计算应纳税所额按照税规定予抵扣金额 负债计税基础=账面价值-未税前列支金额 般负债确认清偿影响所税计算
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