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CPA文文老师

职称： 中级会计师,注册会计师,税务师

2021-07-18 23:10

同学你好
1：其他权益工具投资，会计上账面价值大于计税基础
应该确认递延所得税负债
借：其他综合收益  400*15%=60
     贷：递延所得税负债    60
政府补助
借：银行存款  800
      贷：递延收益 800  这是个负债
账面价值是800
计税基础=800-800=0 （因为当期缴纳所得税，未来就不用缴纳了

End 追问

2021-07-19 09:02

你好，老师，我想知道的是三个图中，有关补助相关的递延收益的计税基础分别是？

CPA文文老师 解答

2021-07-19 09:04

同学你好
1：这3个题的表述是一致，都是收到政府补助的时候税法让计入应纳税所得额。
所以他们的计税基础都是0

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你好： 咱们提供下完整的题目信息，便于老师根据题目进行解答。
2021-05-11 10:06:23
你好 你看下支付的价款是850；其中包括了10万的交易费用 。说明 这个计税基础总的就是850 。 这个10万已经包括在计税基础里面去了 。 你不要在单独去加10万了。 就重复了。 你看下题目里面的字面意思理解 。
2020-08-01 10:42:44
您好，计税基础等于1019.33*1.05-1000*0.06。
2020-07-27 09:14:11
全部与你第一列的数据相同填列，属于清算的税务报表
2017-08-30 13:01:37
您好！特殊性税务处理，计税依据不变，还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
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