老师 我刚接手一家公司 然后发现之前的会计在19年没有结转本年利润 。19年年初本年利润的期初余额在借方104547.41，19年年末本年利润余额在贷方79020.17 。前会计没有结转本年利润，直接到2020年度开始做账了 。 我现在应该怎么办呢？ 交过的企税还能回来吗 ？ 麻烦老师详细一点 。

王雁鸣老师 解答

2020-07-10 12:51

您好，或者直接做，借，本年利润，79020.17，贷，利润分配，79020.17，交过的企业所得税，如果符合退税的话，可以申请退回来的。

魁梧的小蜜蜂 追问

2020-07-10 13:03

您第二条是说可以直接做一笔分录 结转本年利润是吗 。
老师我还有个问题，就是我在重新建账的时候，前面的期初数我都填了，但是忘记填本年利润的期初数了，这要紧吗 ？ 会有什么影响吗 ？

魁梧的小蜜蜂 追问

2020-07-10 13:07

要如何申请退税呢？我直接按照调整之后的报表在电子税务局申报可以吗 ？  还是要有其他的操作呢？

王雁鸣老师 解答

2020-07-10 17:17

您好，是的，第二条是说可以直接做一笔分录，结转本年利润。在重新建账的时候，前面的期初数都填了，但是忘记填本年利润的期初数了，这不要紧， 会影响期初数据，后续再调整处理即可。要提交资料申请退税，直接按照调整之后的报表，在电子税务局申报，可以， 但是同时要提交退税申请。