老师们，计提销售费用怎么做分录？ 借：销售费用 贷：应付账款？

小白 追问

2020-07-10 11:39

老师，计提下个季度的销售费用。票下个季度才开回来。计提的分录是
借：销售费用 
贷：应付账款 

收到票呢，怎么做分录？

晓宇老师 解答

2020-07-10 11:44

同学，您这种情况严格来讲是不能提前计提的，因为您企业既没有付款也没有收到发票，您需要在发票回来付款时再做分录。

小白 追问

2020-07-10 11:46

可以计提了啊！工资都是计提的。费用为什么不能计提出来。现在费用提到出纳那了。哪有说费用不可以计提的？

晓宇老师 解答

2020-07-10 11:48

工资是可以计提的，但是您的费用没有实际发生是不能提前计提的，到出纳那里是需要付款的，您做的分录是应付账款，是还未付款，怎么能到出纳手中呢？老师实在不理解。

晓宇老师 解答

2020-07-10 11:50

如果您企业的销售费用已经实际发生，但是没有取得发票，那么可以做计提分录，做计提分录不涉及到现金或银行存款，与出纳无关。