请教： 1、金税盘年度维护费账务处理：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 对吗？ 2、如果本年公司暂停业务发展，无销项，本年的金税盘年费可以留着以后年度抵扣吗？分录又是怎样做的？

～JuanJuanHe～ 追问

2020-07-10 14:08

现在没有抵扣的情况下，只需要做第一个分录就可以了，后面的分录等实际抵扣时候再做，不用转入增值税-减免税款 科目里？

maize老师 解答

2020-07-10 14:16

小规模不做。一般纳税人做， 借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

～JuanJuanHe～ 追问

2020-07-10 14:52

1、一般纳税人收到金税盘发票，做分录如下：
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费--应交增值税（减免税款）
贷：管理费用 负数
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-减免税额

2、实际抵减时：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
对吗？

maize老师 解答

2020-07-10 15:01

借：应交税费--应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数    2，不做，

～JuanJuanHe～ 追问

2020-07-10 15:41

不好意思，还是没完全理解，
1、一般纳税人收到金税盘发票，做分录如下：
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费--应交增值税（减免税款）
贷：管理费用 负数
 
实际抵扣时怎么做分录？

maize老师 解答

2020-07-10 15:49

借：应交税费--应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数   这个就是实际抵减了，这个管理费用做借方负数不是贷方，亲贷方会增加本年累计数，后面做为结转增值税，那不是抵减了，