5月份做汇算清缴有7万的退税，但在5月没退，在账务处理上需要处理吗？现在7月份申报2季度所得，刚好可以抵扣掉，账务应该怎么处理

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

邹老师 解答

2020-07-10 14:07

你好
之前多缴纳的时候，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
今年第二季度抵扣的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小冉 追问

2020-07-10 14:14

刚手机没信号，多发了。缴纳时候是19年，现在怎么样处理

邹老师 解答

2020-07-10 14:16

你好
之前多缴纳的时候，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
今年第二季度抵扣的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小冉 追问

2020-07-10 14:18

第一个分录是汇算清缴时做吗

邹老师 解答

2020-07-10 14:22

你好
第一个分录是之前 季度缴纳所得税的时候做