请问老师，去年我暂估了8万，今年年报冲回来了，交了所得税，但我的成本那里就是负数，我要怎么填今年季报的所得税啊

maize老师 解答

2020-07-10 15:35

不能影响本年的利润这个，本年成本

丰富的树叶 追问

2020-07-10 15:41

以前年度损益不是没有了吗

maize老师 解答

2020-07-10 15:49

有，企业会计准则还有，你小准则话做借借应付账款暂估款 贷利润分配未分配利润

丰富的树叶 追问

2020-07-10 15:51

我不做冲回的那两笔分录，借应付代库存，借库存，代主营，只做这笔了吗

maize老师 解答

2020-07-10 16:01

不能，跨年不能影响本年利润，不能冲本年主营业务成本，

丰富的树叶 追问

2020-07-10 16:06

所以就做这笔分录就可以了是吧

maize老师 解答

2020-07-10 16:14

借应付账款暂估款 贷利润分配未分配利润