老师，您好！我们公司应该个人自己承担那部分的社保、公积金都由单位承担，所以应发工资额和实发工资额是一致的，麻烦您帮我看看我做的会计分录对吗？谢谢！

A 追问

2020-07-11 10:36

老师，我明白您说的意思，但是我前6个月做账是把个人交的部分也进到管理费用里了，我这个月发现这个错误以后想调账，您看应该怎么调？

小余老师 解答

2020-07-11 10:50

你需要先确定这个钱是否去找该员工收回，如果要收的话就借：其他应收   贷：管理费；如果不收回的话，就借：成本-员工薪酬  贷：管理费