老师，我问下6月去缴纳物业费，给现金，时间是2020.04到2021.06的，分录怎么做？是不是要分摊？

哇哩 追问

2020-07-11 14:21

再问下，之前 房东没拿到房产证没开发票租金，6月开了一张18年10月到19年9月，一年的租金发票，怎么做分录？
租金是现金老早付掉的，现在拿到发票了怎么做分录？

玲老师 解答

2020-07-11 14:35

你好 以前年度分录 咋写的

哇哩 追问

2020-07-11 14:45

没做，当时老板自己钱付掉的，一直没做

玲老师 解答

2020-07-11 14:46

付款的分录 应做了吧  ？

哇哩 追问

2020-07-11 14:55

其他应收款房东12万，其他应付款老板12万

玲老师 解答

2020-07-11 14:57

借以前年度损益 调整 贷其他应收款房东  借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益 调整   借 未分配利润 贷以前年度损益 调整

哇哩 追问

2020-07-11 15:04

我有点没懂，哎，后面两个，金额分别是啥？借，贷

玲老师 解答

2020-07-11 15:05

您好，具体哪个不清楚可以追问？

哇哩 追问

2020-07-11 15:10

我拿到这张发票，借以前年度损益调整12万，贷其他应收款房东12万，后面，借应交税金 所得税（金额是？）贷之前年度调整（金额），后面的，借未分配利润（金额？）贷之前年度调整（金额？）后面两个分录的金额是？哪里找？

玲老师 解答

2020-07-11 15:30

我拿到这张发票，借以前年度损益调整12万，贷其他应收款房东12万，后面，借应交税金 所得税（金额是？12*25%）贷之前年度调整（金额12*25%），后面的，借未分配利润（金额？以前年度损益调整这个科目的余额）贷之前年度调整（金额？以前年度损益调整这个科目的余额 这个画个丁字账算一下 ）

哇哩 追问

2020-07-11 15:43

所得税按25%么，以前减免啥的，算下来大概5%的样子，我有点疆在这边了，就剩这张发票不会做

哇哩 追问

2020-07-11 15:46

按照您说的话，所得税得出30000，借应交税金-所得税30000，那未分配利润是不是就是90000？？？

玲老师 解答

2020-07-11 15:56

未分配利润这个金额和以前年度损益调整这个科目的余额一致，也就是说，把以前年度随意调整这个科目结平结转到未分配利润了，所以这两个科目的金额是一样的

玲老师 解答

2020-07-11 15:57

所得税是因为你现在这张发票费用增加了，所以你的所得税就减少了，按照你实际所得税的税率计算

哇哩 追问

2020-07-11 16:03

实际所得税税率5%？？

哇哩 追问

2020-07-11 16:05

这是20年一季度的企业所得税申报表

玲老师 解答

2020-07-11 16:14

您好，按照实际调整的所属期的税率，如果你当时是按5%缴纳的，你就按5%调整

哇哩 追问

2020-07-11 16:35

老师帮忙看下对不对？之前年度损益调整

玲老师 解答

2020-07-11 16:40

您好，以前年度损益调整的金额是对的

哇哩 追问

2020-07-11 16:41

非常感谢你，为了这张发票纠结了好久，没遇到过

玲老师 解答

2020-07-11 16:42

你好，不客气的，祝您工作学习愉快