月初计提物业费：借管理费用-物业费 贷：应付账款 那缴纳物业费并同时收到专票时的分录是？

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:07

老师，我没看懂，能用下标点符号吗！哪个是负数？

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:08

应付账款在借方，又在贷方？没看懂

郭老师 解答

2021-08-23 10:09

借应付账款、借管理费用负数。

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:09

是两笔分录吗

郭老师 解答

2021-08-23 10:09

这个是负数的红冲管理费用的意思，如果他不是负数的话，借贷就不平了。

郭老师 解答

2021-08-23 10:09

然后再做发票的意思，借管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷应付账款。

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:19

借：应付账款   
       管理费用（负数）  
借：管理费用    应交税费-进项税    
         贷：应付账款
  请问是这样的吗

郭老师 解答

2021-08-23 10:21

你好是的，是这么做的。

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:22

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-23 10:27

不用客气，工作愉快。

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:27

那个负数是为了冲应付账款吗

饼干飞呀 追问

2021-08-23 10:29

还有我银行存款减少的分录每天体现出来啊

郭老师 解答

2021-08-23 10:31

他是冲管理费用的啊。

郭老师 解答

2021-08-23 10:32

借应付账款贷银行存款，如果付款了，做这个分录。